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税费计算与申报

  • 类  别:财经商贸系列
  • 书  名:税费计算与申报
  • 主  编:韩红艳
  • 定  价:43.8
  • 开  本:16开
  • 时  间:2021年1月
  • 出  版  社:北京邮电大学出版社
  • 书  号:978-7-5635-2567-6

内容摘要

  本书结合高等职业院校财经类人才培养模式和高职学生的特点,运用由简单理论向实务过渡、逐步深入的手法进行编写。全书共分为六个项目,分别为纳税工作流程认知,增值税的计算、申报与核算,消费税的计算、申报与核算,企业所得税的计算、申报与核算,个人所得税的计算、申报与核算,其他税的计算与申报。
  本教材重视采用“‘教、学、做’一体”的教学方法,即在课堂上教师与学生一起完成示范项目,然后由学生自主完成项目任务,力求做到技能操作要点明确与规范。本书适合高职高专院校财经管理类专业教学使用,也可供财会岗位工作人员阅读和参考。

 

目录

项目一 纳税工作流程认知
  能力目标
  知识目标
  任务一 税务登记
    一、税务登记的流程
    二、开业登记
    三、变更登记
    四、注销登记
    五、停业、复业登记
    六、外出经营报验登记
  任务二 发票的领购、开具与保管
    一、企业普通发票
    二、增值税专用发票
  任务三 纳税申报
    一、网上纳税申报
    二、延期申报与零申报
  任务四 税款缴纳
    一、税款征收方式
    二、税款的减免和退税

项目二 增值税的计算、申报与核算
  能力目标
  知识目标
  任务一 增值税税款的计算
    一、一般纳税人应纳税额的计算
    二、小规模纳税人应纳税额的计算
  任务二 增值税的纳税申报
    一、增值税的征收管理
    二、增值税纳税申报资料的填制
  任务三 增值税的会计核算
    一、会计核算的账户设置
    二、会计核算实务处理

项目三 消费税的计算、申报与核算
  能力目标
  知识目标
  任务一 消费税税款的计算
    一、直接对外销售消费品应纳税额的计算
    二、自产自用应税消费品应纳税额的计算
    三、委托加工应税消费品应纳税额的计算
    四、进口应税消费品应纳税额的计算
  任务二 消费税的纳税申报
    一、消费税的征税管理
    二、消费税纳税申报资料的填制
    三、消费税纳税申报方式及税款缴纳方式
 任务三 消费税的会计核算
   一、会计科目的设置
   二、会计核算实务
   三、自制自用应税消费品的核算

项目四 企业所得税的计算、申报与核算
  能力目标
  知识目标
  任务一 企业所得税税款的计算
    一、企业所得税的纳税人与征税对象
    二、企业所得税的税率
    三、企业所得税的应纳税所得额
    四、资产的税务处理
    五、企业所得税应纳税额的计算
    六、税收优惠
    七、特别纳税调整
    八、征收管理
  任务二 企业所得税的纳税申报
    一、企业所得税预缴纳税申报表的填制
    二、企业所得税弥补亏损明细表(附表四)的填列
    三、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的填制
    四、附表一“收入明细表”的填报说明
    五、附表二“成本费用明细表”的填报说明
    六、附表三“纳税调整项目明细表”的填报说明
    七、附表五“税收优惠明细表”的填报说明
    八、附表六“境外所得税抵免计算明细表”的填报说明
    九、附表七“以公允价值计量资产纳税调整表”及其填表说明
    十、附表八“广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表”及其填表说明
  任务三 企业所得税的会计核算
    一、会计科目的设置
    二、会计核算实务

项目五 个人所得税的计算、申报与核算
  能力目标
  知识目标
  任务一 个人所得税自行纳税申报
    一、个人所得税的纳税人
    二、个人所得税的征税对象
    三、个人所得税的税目
    四、个人所得税的税率
    五、个人所得税的计税依据
    六、个人所得税应纳税额的计算
    七、个人所得税税收优惠
    八、个人所得税的征收管理
    九、个人所得税纳税申报表的填制
  任务二 个人所得税的会计核算
    一、个体工商户的生产、经营所得缴纳个人所得税的会计核算
    二、代扣代缴单位代扣代缴个人所得税的会计核算  
项目六 其他税的计算与申报
  能力目标
  知识目标
  任务一 房产税税款的计算与申报
    一、房产税征收管理
    二、房产税纳税申报资料的填制
    三、房产税的申报方式及税款缴纳方式
  任务二 印花税税款的计算与申报
    一、印花税征收管理
    二、印花税纳税申报资料的填制
    三、印花税的申报方式及税款缴纳方式
  任务三 车船税税款的计算与申报
    一、车船税的征收管理
    二、车船税纳税申报资料的填制
    三、车船税纳税申报表的填制举例
  任务四 城市维护建设税的纳税申报
    一、城市维护建设税的征收管理
    二、城市维护建设税纳税资料的填制
    三、城市维护建设税的纳税申报方式及税款缴纳方式
参考文献

 

主编信息

韩红艳,宁夏财经职业技术学院副教授

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